2026 연말정산 따로 사는 부모님 공제 & 소득요건 100만원 (가산세 폭탄 피하기)

 

부양가족 잘못 올리면 가산세?

따로 사는 부모님 공제 & 소득요건 100만원의 진실

3줄 핵심 요약

• 연간 소득금액 100만원 초과 시 공제 불가 (근로소득만 있으면 총급여 500만원 기준)
• 주거 형편상 별거 인정 - 따로 살아도 만 60세 이상 부모님 공제 가능
• 중복공제 절대 금지 - 형제자매 중 한 명만 공제받아야 함

소득요건 제대로 알기

연 소득금액 기준

부양가족의 연간 소득금액 합계액이 100만원 이하여야 인적공제를 받을 수 있습니다. 단, 근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원 이하까지는 공제가 가능합니다.

아르바이트·프리랜서 주의

부모님이나 자녀가 아르바이트로 총급여 500만원을 초과하거나, 프리랜서·사업소득이 있어 소득금액이 100만원을 넘으면 공제 대상에서 제외됩니다.

소득요건을 초과하는 부양가족을 잘못 공제받으면 과다공제로 적발되어 세액이 재계산되고 가산세가 부과됩니다.

따로 사는 부모님도 가능

건강보험과는 다릅니다

건강보험 피부양자는 주소지가 같아야 하지만, 연말정산 인적공제는 주소가 달라도 가능합니다. 만 60세 이상 부모님이 소득요건을 충족하면 따로 살아도 공제를 받을 수 있습니다.

자료제공 동의 필수

따로 사는 부모님을 공제받으려면 반드시 자료제공 동의 절차를 거쳐야 합니다.

• 홈택스 또는 손택스 앱에서 온라인 신청
• 팩스(1544-7020) 또는 세무서 방문 신청
• 부모님의 신분증 및 가족관계증명서 필요
• 대리 신청 시 위임장 첨부

주거 형편상 별거는 인정되지만, 취학·질병·근무상 형편으로 일시 퇴거한 경우도 부양가족으로 인정됩니다.

중복공제 절대 금지

형제자매 간 협의 필수

부모님을 형제자매가 동시에 공제받을 수 없습니다. 반드시 한 명만 공제를 받아야 하며, 중복 공제 시 가산세가 부과됩니다.

형제자매 공제 조건

본인의 형제자매도 아래 조건을 충족하면 공제 가능합니다.

• 나이: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상
• 소득: 연간 소득금액 100만원 이하 (근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)
• 거주: 주민등록상 동거 원칙 (취학·질병 등으로 일시 퇴거 인정)

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부당 공제 적발 시 가산세가 부과되니 신중하게 확인하세요.